particulierrelaties-familievermogensoverdracht ≫ checklist-estate-planning

Checklist vermogensoverdracht / estate planning

Deze checklist estate planning (geleidelijke vermogensoverdracht) bevat een greep uit de vele aandachtspunten en afwegingen die aan de orde komen in het traject van vermogensoverdracht.

  1. Inzicht in uw wettelijke erfgenamen
  2. Wensen voor eventuele andere erfgenamen
  3. Aanwezigheid van testament
  4. Aanwezigheid van huwelijkse voorwaarden
  5. Al dan niet maximaal belastingvoordeel bij huidige regelingen
  6. Aanwijzing executeur voor afwikkeling van uw erfenis
  7. Omvang van vermogen dat in de overdracht betrokken moet worden
  8. Pensioenaanspraken
  9. Uw bestedingspatroon nu en in de toekomst
  10. Verzorging van uw partner na uw overlijden
  11. Eigen kinderen, pleeg- of stiefkinderen
  12. Schenkingsverleden (eerder schenkingen gedaan?)
  13. Bedrijfsopvolging en -continuïteit


Actueel

Schenkingen aan goede doelen worden strenger gereguleerd

Vanaf dit jaar gelden er strengere regels voor schenkingen aan goede doelen met de status van algemeen nut beogende instelling (ANBI). Wilt u dit jaar schenkingen doen, let dan op de nieuwe regels.

Belastingrente overlijdens gaat weer 'aan' op 1 januari 2021

(Bron: KNB) De Belastingdienst rekent voor overlijdens vanaf 1 januari 2021 weer belastingrente als de aangifte erfbelasting te laat wordt ingediend. Vanwege automatiseringsproblemen bij de Belastingdienst werd voor overlijdens vanaf 1 januari 2017 geen belastingrente gerekend bij belastingaanslagen erfbelasting.